中国银行资产负债比例管理内部约束办法
作者:法律资料网 时间:2024-07-06 14:21:03 浏览:9652
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中国银行资产负债比例管理内部约束办法
中国银行
中国银行资产负债比例管理内部约束办法
中国银行
根据《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行对国有商业银行信贷资金管理体制改革的要求，为加强全行的资金管理，全面推行资产负债比例管理和风险管理，实现“流动性、盈利性、安全性”的统一，特制定本办法。
一、管理原则和目标
中国银行资金管理的基本原则是：集中调控，分类指导，比例约束，监督考核。
集中调控是指总行每年参考中国人民银行提出的指导性计划，根据中国银行资产负债管理的总目标和阶段性目标，在全部资金来源制约全部资金运用的基础上，对全行的存贷款总量进行总体平衡，强化总行的集中调控力度，实现资源的有效配置。根据中国银行的“四重”发展战略，确
定全行及各分行存贷款的指导性计划，一方面引导资源流向重点发展和良性发展的地区，另一方面由总行运用资金调节、信贷政策导向调节和总行集中调控等管理手段，实现资产负债的结构性调整，促进中国银行各项业务的稳定发展。
分类指导是指总行对分行根据其自我约束能力、经营管理水平、盈利能力以及外部环境等因素进行分类，对不同类型的分行实行不同的资产负债比例管理模式。分类管理分为人民币余额存贷比、新增存贷比和贷款规模管理三类。
比例约束是指按照资产负债比例管理的有关指标来协调和约束中国银行总体的资产、负债和资本的营运，使资产与负债、资本在总量上均衡，结构上优化，实现盈利性、流动性、安全性三者的有机统一。
监督考核是指按照中国银行内部的资产负债比例管理政策及考核指标体系，对各分行各项资产负债比例指标的执行情况进行定期考核，并对全年贷款总量分别按余额存贷比、新增存贷比和限额指标进行监控。
中国银行资产负债比例管理的总体目标为：用五年左右的时间基本达到《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行对国有商业银行的要求，资产负债结构有较大改善，自我约束能力有较大提高，特别是余额存贷比达到75%。各分行应根据总体目标，结合本行实际，制定出本行的具?
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二、管理办法
(一)管理模式
按照分类指导的基本原则，将分行划分为以下三类模式进行管理：
第一类是余额存贷比，即实行人民币全额的资产负债比例管理。按余额存贷款比例控制发放贷款总量(固定资产贷款按权限审批，在考核比例之内执行)，并与相关考核指标挂钩，协调运作。分行以自律性管理为主，凡每项考核指标达不到规定要求就相应自行下调存贷考核比例；总行监
督管理为辅，如遇特殊情况将实施监督指导措施。
第二类是新增存贷比，即实行人民币新增存贷款比例管理。按新增存贷款比例控制发放贷款总量(固定资产贷款按权限审批，在考核比例之内执行)，并与相关考核指标挂钩，协调运作。分行以自律性管理为主，凡每项考核指标达不到规定要求就相应自行下调存贷考核比例；总行监督管
理为辅，如遇特殊情况可调整比例或实施监督指导措施。
第三类是规模管理，即实行人民币贷款限额管理，按贷款规模控制发放贷款总量。按照“存贷比例年初亮底，半年核定量化监控，存贷计划全年统算”的原则，按与存款及其平均成本、贷款质量、经营效益“三挂钩”办法分配贷款规模。由总行审批的大额贷款或专项贷款在挂钩比例之
外追加贷款规模，而存款计划也要相应有所增加。
为指导分行逐步实行全额资产负债比例管理，总行对管理模式和存贷比实行一年一定，每年调整。各分行每年12月20日至次年1月20日向总行申请次年的管理模式，总行依据分行建立自我约束机制的设想和申请报告，对分行进行综合考评，确定各分行次年度实施的管理模式。
(二)资金营运计划
为加强对全行资产负债的管理，总行有关部门和分行要按年分季编制资金营运计划。
基本要求：要根据资金来源制约资金运用的原则编制资金营运计划，在资金自求平衡的基础上确定存贷比例，并兼顾盈利能力、资金成本、资产质量、风险状况。各项存款首先用于缴存存款准备金、归还各类借款和各项垫款后，方能安排贷款。在安排贷款时，各行要充分体现和积极贯
彻“四重”战略。为了提高计划编制的科学性，各行在编制资金营运计划中，要逐步建立资产负债优化配置模型。
编制程序：按照“自下而上，按年分季，适时调节”的原则，逐级按总行统一下发的格式编制资金营运计划表。在编制中，如有超过总行核定比例的情况，应附文字说明，并列出大额贷款项目需求清单和组织吸存的具体措施。每季前15日内，各分行向总行上报下季度资金营运计划，全
年和第一季度资金营运计划一并上报。总行在审查各行计划的基础上，汇总编制全行资金营运计划，并确定各行管理类别。分行应于每季后15日内向总行上报上季度计划执行情况，同时预测下一季度的资金营运变动情况并作出相应调整。
计划内容：资金营运计划分负债项目和资产项目。负债项目包括营运资金、各项存款、各类借款、拆借资金、联行存放、同业存放及其他。资产项目包括各项贷款、证券和投资、准备金存款、库存现金、拆放资金、存放联行、存放同业及其他。
(三)检查考核
1.考核指标体系。中国银行资产负债比例管理考核指标体系包括以下指标：
(1)存贷款比例：按季考核分行的余额存贷款比例(各项贷款余额与各项存款余额之比)或新增存贷款比例(各项贷款新增额与各项存款新增额之比)是否在总行确定的比例之内。
(2)存款计划完成率：按季考核分行存款新增量与年度存款计划之比是否完成预定进度。
(3)存款平均成本：考核分行在考核期内的存款平均成本是否在总行规定的范围之内，分利率和费率两部分考核。
(4)备付金比例：按旬考核分行在人民银行备付金存款加库存现金余额与各项存款余额的比例是否低于总行确定比例。同时考核分行是否及时足额上缴系统内存款准备金。
(5)拆借资金比例：按旬考核分行系统外拆入资金余额与各项存款余额之比、系统外拆出资金余额与可用存款资金(即各项存款中扣除存款准备金、联行占款)之比是否超过总行规定比例。
(6)单个贷款比例：按季考核分行对同一借款客户的贷款与全系统资本总额之比是否超过15%；对最大十家客户发放的贷款总额与分行各项贷款总额之比是否超过50%。同时考核总行指定的企业集团客户贷款余额。
(7)贷款质量比例：在考核全口径的不良资产比例的同时，按照“分账考核”的原则，分别考核原信贷资产不良率、并账资产不良率和各类垫款占比。
(8)贷款收息率：考核分行在考核期内实收利息与到期应收利息的比例。
(9)损益指标完成率：本、外币利润合并考核，全年盈利指标完成率不低于100%，亏损要控制在总行核定的指标之内。
(10)资产利润率：考核分行本外币利润占资产总额之比。
另有一些指标以总行一级法人为单位统一考核，如加权风险资产比例、资本充足率、短期资产流动性比例(本、外币)、资本利润率、外汇资产比例、境外资金运用比例、国际商业借款比例等指标。
2.考核方式。
(1)总行对第一二类分行根据不同情况制定分步达标要求，采取分月监测、按季考核的办法，即每季末作为考核时点不得突破总行核定的当季存贷比例高限。全年贷款总量依据12月上中旬的数字予以确定。
(2)各行在编制资金营运计划时要建立比例指标考核报表和分析制度，第一二类分行于每季前15日内上报对下一季度存贷款执行比例、存贷款增量预测等情况，并于每季后15日内上报各项考核指标实际执行情况。对第三类分行在按月考核规模使用进度的同时，要求按季上报各项考核指?
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(四)监控措施
1.总量控制。
(1)对于第一类行，按各项贷款余额与各项存款的比例不得超过考核比例控制，总行审批的各类专项均包括在考核比例之内，年度存款计划依据存贷比例核定。对于第二类行，按各项贷款新增额与各项存款新增量的比例不得超过考核比例控制。考核比例由基准存贷比和调整比例相加决?
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(2)如存款计划完成率、准备金比例、拆借资金比例、存款平均成本、单个贷款比例、贷款质量比例、贷款收息率等考核指标不符合要求，应按自我约束原则自行将下一个季度存贷考核比例下调，下调幅度按每项不合规下调0.5%掌握。
2.资金管理。
(1)准备金管理。准备金包括法定存款准备金、超额储备金(备付金)和系统内存款准备金三部分。
a.法定准备金是中国人民银行根据货币政策要求规定商业银行必须按比例缴存的资金。法定存款准备金由总行于旬后5日内将上旬全系统各项存款新增额的8%统一向中国人民银行总行缴存。
b.超额储备金即现有的备付金，包括总行的准备金存款中超过中国人民银行核定缴存比例的部分和各分行在中国人民银行当地分行的备付金存款，主要用于同城票据清算、系统内资金往来清算、同业往来清算及与人民银行资金往来的清算等。各分行的备付金比例由总行根据各分行的资
金调度能力和资金实力进行核定，分行应按照总行核定的比例调度、运用资金，将全辖的备付金存款控制在总行核定的比例之内，不得低于核定比例，确保辖内分支行的正常支付。在保支付的同时，要尽量压缩备付金存款，减少低息资金占用，提高资金的使用效益。总行按旬进行考核，凡
省级分行的备付金存款低于临界点，且全辖备付金存款比例低于规定比例下限的分行，应停止新的贷款投放，不得向系统外拆出资金，总行在综合考虑其新增存、贷款情况及其他导致资金紧张原因的基础上，以保支付为原则，适当增加其临时贷款。凡备付金存款比例连续两旬高于规定比例
上限的分行，应将多余资金上存总行或归还临时贷款。
c.系统内存款准备金是为了保证总行按中国人民银行规定比例及时缴足法定存款准备金，同时为了增强总行资金调控能力而要求分行按存款一定比例缴存总行的资金。总行根据全系统存款增长情况、地区发展战略、实施“四重”战略所需资金来源以及全系统资金营运状况，确定系统内
存款准备金比例为15%(8%用于缴中国人民银行，7%用于总行集中统一调控)。各分行应按总行确定的比例，于月后5日内将上月本行一般存款新增额或减少额的15%主动上划或请领系统内存款准备金。为减少资金的在途占用，分行在总行有上存资金或联行为存差的可以通过系统内电子联行上?
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(2)对分行临时贷款的管理。总行对分行的临时贷款管理分基数借款、短期借款、长期借款三部分。
a.对基数借款的管理。基数借款是指分行1997年末的临时贷款余额中被长期占用、一时难以归还的部分(含划转的再贷款)，按年度性借款管理。借款到期后分行向总行申请展期，总行根据情况予以办理一年期展期，借款利率为总行向中国人民银行借款的平均利率。
基数借款余额应逐年下降，总行每年根据各分行的存贷比下达还贷计划，分行应根据总行下达的还贷任务积极归还这部分借款，对没有完成的部分，年终将转为长期借款。
b.对短期借款的管理。短期借款分为两部分管理：一部分是指分行在总行核定的存贷比例(或规模)之内，因存款波动、临时性大额支出等原因出现临时性支付困难而发生的借款，实行期限管理。借款期限为3个月以内，利率与中国人民银行再贷款同档次利率持平。借款到期时，如归还?
酚欣眩梢哉蛊谝淮危蛊谄谙?个月，利率与中国人民银行再贷款6个月以内的利率持平。逾期不还者转入长期借款管理。第二部分是指分行因超总行规定的存贷比例(或规模)发放贷款后，出现临时性支付困难而发生的借款，实行期限管理。期限为3个月以内，利率为在中国人民银行再
贷款同档次利率基础上增加0.18个百分点。借款到期时，如归还确有困难，可以展期一次，展期期限为3个月，利率为在中国人民银行6个月以内的再贷款利率基础上增加0.18个百分点，逾期不还者转入长期借款管理。
c.对长期借款的管理。长期借款主要包括分行每年没有完成的还贷任务和到期不能归还的短期借款，以及分行因亏损占用和其他垫款增加出现支付困难而向总行申请增加的借款期限一年，利率与中国人民银行一年期再贷款利率持平。到期归还确有困难，可以办理展期，利率不变。
(3)分行上存资金管理。为进一步挖掘资金潜力，提高资金使用效益，总行鼓励分行上存资金。总行规定：a.分行上存总行的最低起存金额为500万元；b.上存期限不得少于一周；c.在总行有临时贷款但不欠总行联行汇差的分行都可以上存资金；d.分行上存资金满一周以上的，可以随时
向总行领取；e.分行上存总行资金利率与3个月的再贷款利率持平，不管期限多长，都执行同一利率。
3.授权约束。
(1)融资授权。以国债、政策性金融债、中国人民银行融资券以及中国人民银行批准的其他债券为操作工具的回购和现券买卖，以总行为主进行；各分行未经总行授权一律不得对外融资，对外融资时，不得超过总行的规定权限，包括融资比例、融资期限、融资对象等。严格禁止系统内?
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(2)其他业务授权。加强信贷管理，完善“统一授信，审贷分离，分级审批，责权分明”的信贷管理体制。在努力贯彻国家产业和区域发展政策、积极支持国家重点建设的基础上，建立健全贷款质量监测指标体系；规范内部授权管理，实行客户统一授信；认真推行审贷分离制度，按照?
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a.严格监控不良贷款，积极改善信贷资产质量。按照中国人民银行《贷款风险分类指导原则》(试行)的界定和中国银行的有关规定，对不良贷款(包括次级、可疑和损失三类)进行监控，抑制不良贷款比率上升趋势。
b.严格遵守《中国银行授权管理暂行办法》。
c.严格遵守《中国银行客户统一授信和公开授信管理试行办法》和《中国银行客户信用评级试行办法》，建立健全统一授信制度。
d.严格遵照《中国银行内部控制原则》和《中国银行信贷政策》，在贷款审批的各个环节规范程序、加强管理。
4.行政管理。从1998年起，按照“分行自律性管理为主，总行监督管理为辅”的原则，对未达到总行核定比例指标要求的分行，总行将视具体情况采取以下行政指导措施：
(1)正式口头指导(电话通知或当面通知)；
(2)下达管理建议书；
(3)向全行通报批评；
(4)限期调整相关的比例管理目标；
(5)限制放款；
(6)限额干预(即短期内附加贷款规模控制)。
以上监督、指导处罚措施可以并用。
5.经济约束。对违反总行有关规定开展业务的分行，总行将给予一定的处罚，如提高借款利率、罚息等。
三、关于外汇现汇贷款的计划管理
根据中国人民银行关于进一步推进外汇资产负债比例管理，鼓励国有商业银行努力吸收存款，提高外汇贷款能力的要求，要求各分行运用资产负债比例管理来调整增量，优化结构，防范风险，按照“新增存贷比例监控，贷款计划全年统算”的原则，采取现汇流动资金贷款新增额与各项
外币存款新增额按比例挂钩监控的管理办法，即当年无新增外币存款的行，流动资金贷款规模要控制在上年末余额之内周转使用；当年有新增外币存款的行，流动资金贷款规模按总行核定的新增存贷比例加以控制，并按月考核。凡在考核期超一次考核比例，就在下一个月按扣掉2个百分点?
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四、比例管理与“四重”战略目标
为了调动全行将有限的资源按照经济效益最大化的原则，充分发挥效益，由总行确定本年度落实“重点地区，重点行业，重点客户，重点产品”的目标。重点地区是指经济金融发展水平和经济金融市场潜力较好、所在行资金经营盈利能力和经营成果较好的地区。重点行业是指国内经济
效益好的支柱产业以及各地区有活力的行业。重点客户主要是指经营效益好、发展有潜力的国有大中型企业和三资企业。重点产品是指我行目前占有优势的或有发展潜力的业务品种。
总行面向市场，选择支持具有带动和促进作用的“龙头”行业或企业，并组织协调对跨省际的企业集团或联营企业的综合服务，以此引导各分行向相关客户推销服务项目，带动全行信贷结构的调整。各省级行要遵循“四重”战略，加大集中调控的力度，结合本地区的特点，突出发展重
点。
总行集中资金对于发挥中国银行整体优势、争揽优质大客户、引导分行集资金实施四重战略具有显著意义。为使各级行对总行的直贷增强责任感，共担风险，从1998年起在安排重点项目时，将采取总行直贷和总分行联贷两种方式。
——总行直贷是指由总行直接贷款，不影响分行的存贷比例，但委托分行管理的方式。贷款的收益体现在总行，贷款产生的存款、结算等综合效益体现在分行。总行直贷的项目由分行推荐，总行挑选后确定，主要是对国家认定的大型企业集团和在国内外有影响的、大型的外商投资企业
发放贷款。
——总分行联贷是指总行、分行、支行按比例出资金，共同参与对同一项目贷款的方式。这种贷款产生的收益按总分行的贷款资金比例分配，贷款所派生的存款、结算等综合效益仍体现在分行。总分行联贷分为以下几种形式：
(一)在存贷比例之内有贷款能力的情况
对于总分行联贷的大额短期贷款(即一年期以内的流动资金贷款)，分行所占该笔贷款资金的比重，实行余额存贷比管理模式的分行不得少于40%，实行新增存贷比管理模式的分行不得少于30%，并要求逐年增加分行所占的比重。
对于总分行联贷的大额固定资产贷款，分行所占该笔贷款资金的比重，实行余额存贷比管理模式的分行不得少于20%，实行新增存贷比管理模式的分行不得少于10%，并要求逐年增加分行所占的比重。
对于跨省际的企业集团本身作为借款人的联贷项目，总分行的贷款资金比例视具体情况而定。
(二)在存贷比例之内无贷款能力的情况
为巩固中国银行的优质客户群，确保客户给中国银行带来的效益不流失，在总行确认分行无资金放贷的情况下，分行要先向总行报告全面的本年度存贷款业务发展计划(包括吸收存款的组织措施，辖内重点客户已贷款情况和预计投放情况等)，由总行决定总分行的贷款比例，并确定全年
支持分行发展的方案，以及逐年增加分行所占贷款资金比重的要求。
——总行异地直贷的资金调拨。总行直贷支持的企业必须在中国银行开立基本账户，资金直接拨入企业账户，增加分行的企业存款。分行要负责监测企业的用款进度，督促企业及时支付利息及按时归还到期贷款。
——关于效益考核。在总行统一授信的情况下，实行定期报表监控制度，包括企业经营基本情况、中国银行授信额度(本币、外币)、贷款、结售汇、存款平均余额、收息率等内容。
1998年6月4日
国家外汇管理局关于发布《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于发布《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》的通知
汇发【2009】49号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：
为便利和支持境内企业外汇资金运用和经营行为，完善境内企业外汇资金内部运营管理、提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《境内外汇划转管理暂行规定》等规定，国家外汇管理局制定了《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（以下简称《规定》），现予以发布。
《规定》自二ＯＯ九年十一月一日起施行，请遵照执行。
各分局、外汇管理部接到本《规定》后，应及时转发辖内各分支机构、城市商业银行、农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应及时转发所辖分支机构。
二ＯＯ九年十月十二日
境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定
第一章 总 则
第一条 为便利和支持境内企业经营和外汇资金运用行为，完善境内企业外汇资金内部运营管理，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。
第二条 本规定所称的境内企业，是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体（不含金融机构）。
本规定所称内部成员，是指母公司及其控股51％以上的子公司；母公司、子公司单独或者共同持股20％以上的公司，或者持股不足20％但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。
第三条 外汇资金集中运营管理，是指境内企业内部成员（以下简称境内企业）依照本规定及其他外汇管理有关规定，使用境内自有外汇资金的行为，包括相互拆放外汇资金、实施外币资金池管理、通过内部财务公司开展即期结售汇业务。
第四条 境内企业相互拆放外汇资金，可通过外汇指定银行或经核准设立并具有外汇业务资格的内部财务公司（以下简称财务公司）以委托贷款的方式进行。
境内企业开展外币资金池业务，可在委托贷款的法律框架下通过外汇指定银行或财务公司进行。
第五条 境内企业相互拆放外汇资金、开展外币资金池业务，应当以其资本金外汇账户、经常项目外汇账户内可自由支配的外汇资金进行。
境内企业相互拆放外汇资金、开展外币资金池业务，应坚持全收全支原则，不得自行轧差结算，并应参照国际金融市场同期商业贷款利率水平约定拆放利率，不得畸高或畸低。
第六条 境内企业委托贷款资金不得结汇使用，不得用于质押人民币贷款。若需结汇使用，境内企业应将来源于其资本金外汇账户或经常项目外汇账户的委托贷款资金原路返回至其原划出资金的资本金外汇账户、经常项目外汇账户后，再按相关规定办理结汇。
委托贷款资金汇入境内企业原划出资金的资本金外汇账户时，不占用该资本金外汇账户最高限额；汇入银行在答复针对该笔资金的银行询证函时，应在备注栏注明“委贷资金”，会计师事务所不得凭此类银行询证函回函为外商投资企业办理验资业务。
第七条 境内企业应按照有关外汇管理规定履行国际收支申报等各项统计报告义务及外汇资金的收付手续。
第二章 境内企业相互拆放外汇资金业务管理
第八条 境内企业相互拆放外汇资金，可选择放款人或借款人所在地的一家外汇指定银行（或财务公司）作为受托人（以下简称受托银行），受托银行应按照本规定要求审核境内企业资格条件无误后，与放款人、借款人签订外汇委托贷款合同。
第九条 境内企业相互拆放外汇资金，借款人应在受托银行开立外汇委托贷款专用账户。
第十条 外汇委托贷款专用账户的收入范围为借款人委托贷款收入及划入的还款资金本息；支出范围为借款人偿还委托贷款本息、经常项目外汇支出及经核准的资本项目外汇支出。
第十一条 受托银行在办理放款或还款资金在放款人资本金外汇账户或经常项目外汇账户与借款人外汇委托贷款专用账户之间的划转手续时，无须经国家外汇管理局及其分支局（外汇管理部，以下简称外汇局）核准。
借款人办理还本付息手续可按照国内外汇贷款相关规定进行。
受托银行应于每月初5个工作日内向所在地外汇局报备外汇委托贷款的相关情况（参考格式见附1）。
第十二条 境内企业相互拆放外汇资金，如放款期满或借款人要求分期还款、提前还款的，受托银行应监督并协助放款人和借款人遵守以下路径还款：首先按放款人资本金外汇账户原划出的金额将还款资金划回该资本金外汇账户，直至补足从该资本金外汇账户划出的金额，剩余本息可划入经常项目外汇账户。
第十三条 非本规定第二条所指的企业以委托贷款方式相互拆放外汇资金参照上述相关条款执行。
第三章 境内企业外币资金池业务管理
第十四条 开展外币资金池业务的境内企业应依法注册成立，注册资本均已按期足额到位，且最近两年内未存在违反外汇管理法规行为。
第十五条 在委托贷款框架下开展外币资金池业务，应由其中一家参与的内部成员作为主办企业（以下简称主办企业），由其牵头对所有参与的内部成员（以下简称参与成员）的外汇资金进行集中运营。
主办企业原则上应选择一家受托银行，向受托银行出具相应的授权委托书后，由受托银行向所在地国家外汇管理分局（外汇管理部，以下简称所在地外汇分局）提交以下材料：
（一）书面申请，包括但不限于：境内企业基本情况、参加外币资金池的主办企业和参与成员的名单、股权结构及其实际控制人等；
（二）主办企业出具的授权受托银行办理外币资金池业务的书面文件；参与成员的参与确认文件；主办企业、参与成员以及受托银行等就境内外币资金池而拟订的委托贷款协议文本；
（三）外币资金池运作方案，包括但不限于：主办企业拟开立的作为外币资金池外汇委托贷款主账户及参与成员拟开立的作为外币资金池外汇委托贷款子账户的收支范围；上述账户透支业务的处理原则；委托贷款及还款资金的区分方法及其资金来源；资金划转条件及划转路径；
（四）受托银行为实施外币资金池运作方案而制定的内控制度和相关内部操作规程，以及实施外币资金池运作方案的技术条件和技术保障措施的说明；
（五）外汇局要求的其他相关材料。
所在地外汇分局收到上述完整材料审核无误后，应在20个工作日内，作出核准或不予核准的决定。对于核准的，出具批复文件；不予核准的，做出不予核准的书面决定并说明理由。
受托银行取得所在地外汇分局核准后，应将正式签署的协议、外币资金池运作方案等材料报所在地外汇分局备案后，方可正式实施外币资金池业务。
第十六条 在委托贷款框架下开展外币资金池业务，应严格依据所在地外汇分局核准的内容及经所在地外汇分局确认的外币资金池运作方案办理业务。经确认的外币资金池运作方案所涉账户开立、境内外汇划转等事项，受托银行可凭所在地外汇分局核准文件为主办企业和参与成员办理。
受托银行应将本行办理的外币资金池运作情况，于每月初10个工作日内向所在地外汇分局报送外币资金池业务月报表（参考样式见附2）。
如参与成员发生变化的，受托银行应及时与境内企业重新签订或修改相关协议，报经所在地外汇分局备案通过后，方可按照增加或减少后的参与成员范围继续实施外币资金池方案。
第十七条 在委托贷款框架下开展外币资金池业务，受托银行与参与成员可协商约定日间透支额度，允许参与成员从其外汇委托贷款子账户进行透支支付，该透支金额必须在当日由其资本金外汇账户和经常项目外汇账户内资金，或从主办企业收回（或拆入、划入）的委托贷款资金及时进行弥补，不得隔日。
受托银行可与主办企业约定委托贷款主账户的隔日透支额度，主办企业应从参与成员收回（或拆入、划入）的委托贷款资金、或以其资本金外汇账户和经常项目外汇账户内资金及时对透支金额予以弥补。
第十八条 在委托贷款框架下开展外币资金池业务，主办企业外汇委托贷款主账户的收入范围是：拆入的委托贷款、收回的委托贷款本金和利息或从其资本金外汇账户和经常项目外汇账户划入的资金；支出范围是：拆出的委托贷款、归还的委托贷款本金和利息、原路划回其资本金外汇账户和经常项目外汇账户的资金、划入其经常项目外汇账户的委托贷款利息，或用于其经常项目对外支付。
参与成员外汇委托贷款子账户的收入范围是：拆入的委托贷款、收回的委托贷款本金和利息以及其资本金外汇账户和经常项目外汇账户划入的资金；支出范围是：拆出的委托贷款、归还的委托贷款本金和利息、原路划回其资本金外汇账户和经常项目外汇账户的资金、划入其经常项目外汇账户的委托贷款利息，或用于其经常项目对外支付。
第十九条 境内企业通过财务公司以吸收参与成员外汇存款、对参与成员发放外汇贷款的方式开展外汇资金运营业务，或财务公司在主管部门核准的经营范围内，吸收参与成员外汇存款，向参与成员发放外汇贷款，所涉及的外汇账户开立、境内外汇划转等事项无须经外汇局核准。
财务公司应按照有关规定通过外汇账户管理信息系统报送相关数据。
第四章 境内企业通过财务公司开展即期结售汇业务管理
第二十条 境内企业通过财务公司开展即期结售汇业务，包括财务公司对参与成员的人民币与外汇之间兑换的业务以及财务公司因自身经营活动需求产生的人民币与外汇之间兑换的业务。
第二十一条 财务公司开展即期结售汇业务,应符合以下条件：
（一）经核准具有相关金融业务及外汇业务经营资格；
（二）具有完备的结售汇业务内部管理制度，包括但不限于：结售汇业务内控制度、操作规程、统计报告制度、单证管理制度；独立的结售汇业务会计科目及核算办法；完善的国际收支申报业务内部管理规章制度；
（三）具有完备的结售汇业务技术条件和基础设施，包括结售汇汇价接收、发送管理系统；报送国际收支统计申报数据和结售汇统计数据所必备的技术条件；两名以上相关专业人员；适合开展结售汇业务的场所；
（四）最近两年内未存在违反外汇管理法规行为；
（五）外汇局规定的其他条件。
第二十二条 境内企业通过财务公司开展即期结售汇业务，应由财务公司向所在地外汇分局提交以下材料：
（一）书面申请，包括但不限于：境内企业基本情况、所有参与成员的名单、股权结构及其实际控制人等；所有参与成员的外汇收支和结售汇情况；开展即期结售汇业务的可行性分析报告；
（二）财务公司《金融许可证》及其业务范围的批复文件；财务公司资本金或营运资金的验资报告；所有参与成员的参与确认文件；
（三）结售汇业务内部管理规章制度；国际收支申报业务内部管理规章制度；结售汇汇价接收、发送管理系统及查询报送相关数据的设备等情况；从事结售汇业务的高管人员的名单履历；财务公司和所有参与成员最近两年经审计的财务报表；
（四）外汇局要求的其他相关材料。
所在地外汇分局在收到完整申请材料后应实地核查相关硬件设施，并在核查相关硬件设施符合标准后20个工作日内做出核准或不予核准的决定。对于核准的，出具批复文件，并抄报国家外汇管理局；不予核准的，做出不予核准的书面决定并说明理由。
第二十三条 财务公司应在取得即期结售汇业务经营资格后的30个工作日内，向所在地外汇分局申请核定结售汇综合头寸。
财务公司应在获得银行间即期外汇市场会员资格后按照结售汇管理的相关规定开展即期结售汇业务。
财务公司的分支机构不得经营即期结售汇业务。
第二十四条 财务公司开展即期结售汇业务应执行国家外汇管理局关于外汇指定银行办理外汇业务的有关管理要求，包括会计处理凭证审核及保管、自身结售汇、结售汇综合头寸、大额结售汇备案、挂牌汇价以及结售汇统计等各项规定。
参与成员从财务公司购汇后应在5个工作日内以自身名义对外支付除货物贸易外的其他经常项目支出。
第二十五条 若境内企业申请停办即期结售汇业务，应由财务公司向所在地外汇分局提交以下材料：
（一）书面申请（其中应说明停办原因和后续处理措施）；
（二）企业决定停办结售汇业务的文件；
（三）申请停办之前结售汇业务开展的情况；
（四）外汇局要求提供的其他材料。
所在地外汇分局在收到完整申请材料无误后20个工作日内，作出批复并抄报国家外汇管理局。
第五章 附 则
第二十六条 境内企业从事外汇资金集中运营，应遵守本规定及其他外汇管理有关规定，接受外汇局的监督、管理和检查。
第二十七条 国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势及境内企业外汇资金集中运营情况，对外汇资金集中运营管理相关规定进行适时调整。
第二十八条 由同一境外母公司控股的境内企业内部成员适用此规定。
第二十九条 境内企业、外汇指定银行、财务公司违反本规定办理外汇业务的，由外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关外汇管理规定进行处罚。
境内企业、外汇指定银行、财务公司有违反本规定以及相关外汇管理规定的行为，情节严重的，所在地外汇分局可停止其外币资金池业务或结售汇业务。
第三十条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第三十一条 本规定自二ＯＯ九年十一月一日起实施。《国家外汇管理局关于跨国公司外汇资金内部运营管理有关问题的通知》（汇发［2004］104号）、《国家外汇管理局关于企业集团财务公司开展即期结售汇业务有关问题的通知》（汇发［2008］68号）同时废止。以前规定与本规定不一致的，按本规定执行。
附件一：附1
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091015161320739.doc
附件二：附2
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091015161410538.doc
晋城市人民政府关于印发《晋城市行政机关规范性文件制定程序暂行办法》的通知
山西省晋城市人民政府
晋城市人民政府关于印发《晋城市行政机关规范性文件制定程序暂行办法》的通知
晋市政发〔2006〕31号
各县（市、区）人民政府、市直及驻市各单位：
《晋城市行政机关规范性文件制定程序暂行办法》已经2006年10月8日市人民政府第4次常务会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
晋 城 市 人 民 政 府
二○○六年十月十日
晋城市行政机关规范性文件制定程序暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了规范行政机关规范性文件的制定程序，提高规范性文件质量，维护国家法制统一，根据有关法律、法规规定，制定本办法。
第二条 本办法所称的规范性文件，是指市人民政府及其工作部门，根据法律、法规和其他上位法的规定，在其法定权限内制定的规范行政管理事务，公开发布并反复适用的具有普遍约束力的文件。
行政机关制定的内部管理制度，技术操作规程，人事任免决定，对具体事项的通报、通知以及行政处理决定等文件，不适用本办法。
第三条 本办法所称市人民政府工作部门包括下列机构：
（一）市人民政府组成部门；
（二）市人民政府办事机构和直属机构；
（三）法律、法规或者规章授权制定规范性文件的其他市人民政府工作机构。
市人民政府为完成某个专项任务而设立的临时机构、归口市人民政府职能部门管理的办事机构、前款各个单位的内设机构，均不得以本机构的名义制定并公布规范性文件。
第四条 规范性文件的起草、审查、决定和公布，适用本办法。
第五条 制定规范性文件，应当贯彻科学发展观和改革开放的精神，科学规范行政行为，促进政府职能转变。
制定规范性文件，应当遵循合法、适当、协调的原则，使规范性文件与法律、法规、规章和上级行政机关的规范性文件不抵触。
制定规范性文件，应当符合精简、统一、效能的原则，简化行政管理手续，降低行政管理成本，提高行政管理效率。
第六条 制定规范性文件，应当体现权利与义务统一的原则，要求公民、法人和其他组织履行义务的，应当规定保障其权利实现的途径。
制定规范性文件，应当体现职权与责任相统一的原则，保障行政机关行使职权的，应当规定其行使职权的权限、程序和应当承担的责任。
第七条 规范性文件的名称，一般称“规定”“办法”“细则”“命令”“决定”“意见”等。
为实施法规、规章和上级行政机关制定的规范性文件，可冠以“实施”一词。
市人民政府工作部门制定的规范性文件，标题中应当冠以该行政机关的名称。
第八条 规范性文件可以用条文形式表述，也可以用段落形式表述。规范性文件的名称为“规定”“办法”“细则”的，一般用条文形式表述。
规范性文件一般不分章、节，但条款较多，内容复杂的除外。
规范性文件的文字表述，应当规范、准确、简洁、严肃，使用文字和标点符号应当正确、规范。
第二章 起 草
第九条 市人民政府制定规范性文件，可以确定其一个或者几个工作部门组织起草，也可以确定其法制机构起草或者组织起草。
市人民政府工作部门制定规范性文件，可以确定其一个或者几个内设机构组织起草。
第十条 起草规范性文件，应当深入实际调查研究，总结实践经验，广泛听取社会有关方面的意见。听取意见可以采取书面征求意见、座谈会、论证会、听证会等多种方式进行。
起草涉及重大复杂问题的规范性文件，可以邀请有关专家参加。
起草的规范性文件涉及重大复杂问题且法律问题较多的，应当邀请法制机构提前介入。
第十一条 起草规范性文件，涉及市人民政府其他部门的职责或者与市人民政府其他部门职责相关的，起草部门应当充分征求有关部门的意见。
第十二条 起草规范性文件，起草部门应当清理与其内容相同或者相关的现行规范性文件，对与规范性文件草案内容基本相同或者抵触的现行规范性文件，要在规范性文件草案中规定废止性条款。
第十三条 市人民政府工作部门起草的规范性文件起草完毕，应当由其内设法制机构进行审核，经部门办公会议讨论通过并由其主要负责人签署后，报送市人民政府；几个工作部门共同起草的，应当由各工作部门的主要负责人共同签署。
第三章 审 查
第十四条 市人民政府的规范性文件草案，在市人民政府决定之前，由市人民政府法制机构进行合法性、适当性和协调性审核。
第十五条 市人民政府工作部门制定的规范性文件，在公布之前应当报有关领导同意并报送市政府法制机构进行合法性、适当性和协调性审查。
第十六条 制定或者代市人民政府起草规范性文件的市人民政府工作部门（以下简称报送部门），应当向市人民政府法制机构报送下列材料：
（一）部门主要负责人签署的报送审查或者审核的公函；
（二）规范性文件或者草案文本；
（三）规范性文件或者草案的说明；
（四）制定规范性文件依据的法律、法规、规章以及国家有关政策；
（五）相关单位的意见：
（六）其他有关材料。
第十七条 规范性文件或者草案的说明，应当对制定规范性文件的必要性和规范性文件拟解决的主要问题及其重要措施、有关部门的意见及协调情况等作出说明。
第十八条 市人民政府法制机构应当自收到规范性文件或者草案之日起10个工作日内，提出书面审查或者审核意见。涉及重大复杂问题确需延长审查或者审核时间的，经市人民政府法制机构负责人批准可以适当延长，但最长不得超过20个工作日。涉及重大问题急需制定并实施的规范性文件，市人民政府法制机构应当缩短审查时间，提高审查或者审核效率。
第十九条 送市人民政府法制机构审查或审核的文件应符合以下条件：
（一）符合本办法第五条、第六条之规定；
（二）依据本办法规定征求意见和进行论证；
（三）经部门内设法制机构审核；
（四）与现行有关规范性文件不重复、不抵触；
（五）其他内容符合国家现行法律、法规、规章规定。
第二十条 市人民政府法制机构对送审的规范性文件或者草案，按照下列情形，分别作出处理：
（一）符合本办法第十九条规定的，以书面形式提出“同意”的审查或者审核意见；
（二）不符合本办法第十九条规定的，以书面形式提出相关审查或者审核意见。
对市人民政府法制机构的审查意见有异议的，可以自收到审查意见之日起10个工作日内向原审查机构申请复核。
第二十一条 有下列情形之一的，市人民政府法制机构可以退回报送部门：
（一）规范性文件或者草案拟解决的主要问题，法律、法规、规章或者国家有关政策将要作重大调整或者规范的；
（二）有关部门对规范性文件确立的主要制度和采取的重要措施存在重大分歧，制定部门未与其协商或者协商不成的；
（三）向社会征求意见时，社会公众意见较大，规范性文件制定后难以实施的；
（四）规范性文件或者草案照搬有关法律、法规、规章和上级行政机关规范性文件内容较多，没有规定能够解决问题的制度和措施的；
（五）报送材料不符合本办法第十六条规定要求的。
第二十二条 市人民政府法制机构认为必要时，可以对规范性文件草案规定的重大复杂问题，召集有关方面的代表和专家召开座谈会、论证会研究论证，或者进行调查研究，听取有关方面的意见。
第二十三条 有关部门收到规范性文件草案征求意见稿后，应当认真研究并提出书面意见，加盖本部门公章后在要求时限内进行反馈；超过要求时限未反馈意见又未说明情况的，按无意见处理。
第二十四条 有关部门对规范性文件草案规定的主要制度、重要措施、管理体制、职责分工等重大问题有不同意见的，市人民政府法制机构应当进行协调，达成一致意见；不能达成一致意见的，应当上报市人民政府决定。
第四章 决定与公布
第二十五条 市人民政府规范性文件应当由市人民政府常务会议决定。市人民政府办公厅规范性文件应当由市人民政府有关领导按照有关规定决定。
市人民政府工作部门规范性文件应当由市人民政府工作部门办公会议决定。
第二十六条 规范性文件应当在《晋城政务》和“晋城市人民政府法制办”网站公布。市人民政府工作部门规范性文件，未依照本办法第十五条和第二十条第一款第一项规定进行审查，或经审查后未获得“同意” 意见的，不得公布。
未在《晋城政务》和“晋城市人民政府法制办”网站公布的规范性文件无效。
在《晋城政务》公布的规范性文件文本为标准文本。
第二十七条 市人民政府工作部门规范性文件经市人民政府法制机构依照本办法进行审查，并提出同意的审查意见后，由制定部门报请市人民政府办公厅在《晋城政务》公布。
市人民政府办公厅应当在收到规范性文件之日起30日内，在《晋城政务》公布。
市人民政府法制机构应当自审查完毕之日起3日内，将“同意”公布的市人民政府工作部门规范性文件和依照本办法第二十五条第一款决定的规范性文件，在“晋城市人民政府法制办”网站公布。
第二十八条 规范性文件自公布之日起30日后施行。但公布后不立即施行可能影响规范性文件施行或者可能造成重大损失的，可以自公布之日起施行。
第五章 附 则
第二十九条 各县（市、区）人民政府、市人民政府工作部门依照本办法制定相应规定。
第三十条 各县（市、区）人民政府制定的规范性文件按照《山西省规范性文件制定与备案规定》执行。
第三十一条 本办法自2006年12月1日起施行。
