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中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知



为规范信托投资公司集合资金信托业务的信息披露行为，保障集合信托计划当事人的合法权益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国信托法》，现就信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题通知如下：

一、信托投资公司应当按照国家有关法律、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》和本通知的要求，制定公司内部的信息披露制度，按照诚信、真实、完整、准确、及时的原则披露集合资金信托业务的相关信息。

本通知为集合资金信托业务信息披露的一般要求，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及各省、自治区、直辖市，大连、宁波、厦门、青岛、深圳监管局（以下简称各银监局）有权要求信托投资公司向监管部门披露更详细的信息。信托投资公司可在遵循本通知的基础上自行决定向信托文件规定的人披露更多的信息。

二、信托投资公司办理集合资金信托业务时，应当制作《信息备忘录》，其中至少披露以下内容：

（一）信托投资公司最近二年经审计的年度报告（摘要）；

（二）信托投资公司及相关工作人员的责任和义务；

（三）信托资金的运用范围以及信托财产评估的程序和方法；

（四）信托资金拟投向的项目尽职调查报告（适用时）；

（五）集合信托计划的潜在风险和风险出现时的可能损失程度；

（六）集合信托计划所遵循的风险投资政策、拟采取的风险管理策略和监控手段（对于有价证券投资集合信托计划，至少包括有关市场风险识别、计量、监控等手段和电脑系统情况，逐日盯市的市场风险控制措施，紧急情况下的止损制度，董事会和高级管理层各自的有效监控手段，完善的内部控制和独立外部审计安排等内容），并说明选择的理由；

（七）由信托资金使用方提供的、影响集合信托计划收益的因素和敏感度分析，至少应提供盈亏平衡点分析（适用时）；

（八）信托合同约定信托财产可委托第三方管理的，应当披露该管理人的名称、该管理人最近一期经审计的财务报表及最近二年的管理业绩，并作出专门的风险揭示；

（九）集合信托计划涉及证券投资的，应披露证券投资所使用的经纪公司的财务状况、在市场、投资、行业分析等方面的经验与知识，以往的从业记录、合规经营记录以及高级管理人员的专业技能等；

（十）集合信托计划涉及利益冲突或关联交易的，信托投资公司需要披露利益冲突或关联关系的性质，可能发生的关联交易金额、占集合信托计划的比例、定价政策和依据、公允市场价格水平等，并阐明其对委托人和受益人利益可能产生的影响，以及拟采取的隔离措施；

（十一）第三方为信托财产提供担保的，信托投资公司应披露担保方的财务状况，同时阐明其认可担保足以保护信托财产的理由；

（十二）在信托资金使用方出现财务状况严重恶化、对合同约定的责任有争议、担保方不能继续提供有效担保等重大变故时，信托投资公司拟采取的保护信托受益人利益的措施（如是否召开委托人或受益人大会、是否将争议提交人民法院或仲裁机构），以及有关信息披露的具体时限和方式；

（十三）信托投资公司最近一年来结束的其他集合信托计划的资金规模、运用范围、收益状况和按期支付情况。

三、集合信托计划推介结束后五个工作日内，信托投资公司应当就该集合信托计划下的信托合同数与信托资金总额向信托文件中规定的人和监管部门披露。对于信托投资公司关联人作为该集合信托计划委托人或受益人的情况，应当在披露文件中予以专项说明。

四、集合信托计划设立后，信托投资公司应当按月制作信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表，以备信托文件规定的人和监管部门查询，并至少按季将信托资金管理的报告、信托资金运用及收益情况表和托管人提交的托管报告（适用时）书面告知信托文件规定的人和监管部门。

信托资金管理的报告除符合《信托投资公司资金信托管理暂行办法》第十九条的要求外，至少还应包括以下内容：

（一） 集合信托计划推介时列明的信托资金运用项目的最新情况，影响收益的因素变化情况，以及信托投资公司对项目采取的后续风险管理情况；

（二） 集合信托计划涉及证券投资的，应披露交易人员的授权投资金额和风险敞口控制措施、投资组合的调整策略及期限、投资前（中、后）的研究分析、投资研究中参数选择的依据等内容，并列出股票、债券的品种、市值大小、市场风险价值敞口和压力测试结果；

（三） 新增信托资金运用项目的尽职调查报告、项目基本情况和收益状况。

五、集合信托计划发生信托资金使用方的财务状况严重恶化、担保方不能继续提供有效的担保等重大变故时，信托投资公司应当在获知有关情况后三个工作日内向信托文件规定的人和监管部门披露，并自披露之日起七个工作日内向信托文件规定的人和监管部门书面提出信托投资公司采取的应对措施。

六、信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产向监管部门提交书面报告。预计可能无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产的，应当在报告中同时提出应对措施，并及时向信托文件规定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托计划结束时，信托投资公司应当于信托终止后十个工作日内作出处理信托事务的清算报告，经审计后送达信托财产归属人，并向监管部门提交报告。全体委托人在交付信托财产前约定清算报告不需要审计的，信托投资公司可以提交未经审计的清算报告。

八、异地推介的集合信托计划除向信托投资公司注册地银监局履行信息披露义务外，还须向推介地银监局（包括银监分局）报送有关信息披露材料。信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就异地推介的集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产作出书面情况说明，同时报送注册地银监局和推介地银监局。信托合同到期结束时，信托投资公司除按合同要求将信托利益交付异地信托受益人外，应向推介地银监局（包括银监分局）和注册地银监局提交相关报告。

九、信托投资公司在履行集合资金信托业务信息披露义务时，必须采用书面形式，但委托人和受益人以书面形式声明选择其他信息披露方式的除外。在此基础上，信托投资公司可以根据实际需要，采用电话、电子网络等形式披露相关信息。

十、信托投资公司集合信托计划受益人有权向信托投资公司查询与其信托财产有关的任何信息，信托投资公司应在合理的时限内和不损害对其他受益人保密义务的前提下，准确、完整地提供相关信息，不得拒绝、推诿。

十一、信托投资公司在办理集合资金信托业务时，未按照本通知要求履行信息披露义务的，由银监会或银监局按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定予以处理，情节较重的，责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重（如作出严重虚假信息披露的）或者逾期不改正的，责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

对上述信托投资公司中直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的处理，银监会或银监局可以区别不同情形，采取下列措施：

（一）责令信托投资公司对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；

（二）对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；

（三）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

十二、各银监局应立即将本通知转发辖内信托投资公司。信托投资公司应当按照本通知要求按季自查执行情况，并将自查结果上报监管部门。本通知执行过程中遇有重大问题，应及时向银监会报告。

十三、本通知自下发之日起实行。



二○○四年十二月八日

湖北省黄石市人民政府


市人民政府办公室关于印发《黄石市国资委出资企业负责人经营业绩考核暂行办法》的通知


大冶市、阳新县、各区人民政府，市政府各部门：

《黄石市国资委出资企业负责人经营业绩考核暂行办法》已经市委、市政府同意。现印发给你们，请遵照执行。

二OO七年八月二十二日




黄石市国资委出资企业负责人经营业绩

考核暂行办法



第一章　总 则

第一条　为了切实履行企业国有资产出资人职责，维护所有者权益，落实国有资产保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，参照《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》和《省国资委所出资企业负责人经营业绩考核暂行办法》，结合我市实际，制定本办法。

第二条　本办法考核的企业负责人，是指由市人民政府确定的由市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有及国有控股企业（以下简称企业）的企业法定代表人、专职党委（党组）书记、监事会主席和组织配备的总经理。

纳入考核的国有参股企业的产权代表适用本办法。

第三条　市国资委负责组织实施对企业负责人的业绩考核，业绩考核采取由市国资委主任或其授权代表与企业法定代表人签订经营业绩责任书的方式进行。为加强对企业负责人的业绩考核工作，成立黄石市国资委出资企业负责人经营业绩考核工作组（具体成员单位见附件1）。

第四条　经营业绩考核按照年度考核与任期考核相结合、结果考核与过程评价相统一、考核结果与奖惩、任免相挂钩的方式进行。

第五条　企业负责人经营业绩考核工作遵循以下原则：

（一）按照国有资产保值增值以及资本收益最大化和可持续发展的要求，依法考核企业负责人经营业绩。

（二）按照企业所处的不同行业、资产经营的不同水平和主营业务等不同特点，实事求是，公开公正，实行科学的分类考核。

（三）按照责权利相统一的要求，建立企业负责人经营业绩同激励约束机制相结合的考核制度，即业绩升、薪酬升，业绩降、薪酬降，并将业绩作为职务任免的重要依据。建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。

（四）按照科学发展观的要求，推动企业提高战略管理、自主创新、资源节约和环境保护水平，不断增强企业核心竞争力和可持续发展能力。

第二章 年度经营业绩考核

第六条　年度经营业绩考核以公历年作为考核期。

第七条　年度经营目标责任书包括下列内容：

（一）双方的单位名称、职务和姓名。

（二）考核内容及指标。

（三）双方的权利和责任。

（四）考核与奖惩。

（五）责任书的变更、解除和终止。

（六）其他需要规定的事项。

第八条　年度经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。

（一）基本指标包括年度利润总额和净资产收益率指标。

1、年度利润总额是指经中介机构审计核定后的企业合并报表利润总额。企业年度利润计算可加上经市国资委认定的当期企业消化以前年度潜亏，并扣除通过变卖企业主业优质资产等取得的非经常性收益。

2、净资产收益率是指企业考核当期净利润同平均净资产的比率，计算公式为：净资产收益率＝（净利润?髌骄蛔什﹢?00％，其中，净资产中不含少数股东权益，净利润中不含少数股东损益；平均净资产＝（期初净资产+期末净资产）??。对净资产为负值的企业，按总资产收益率考核。

（二）分类指标由市国资委根据企业所处行业特点，综合考虑企业经营管理水平及发展能力等因素确定，具体指标在责任书中确定。

第九条　确定主要承担政府政策性业务等特殊企业的考核指标时，可优先考虑政策性业务完成情况，具体指标及其权重在责任书中明确。

第十条　年度经营业绩责任书按下列程序签订。

（一）预报年度经营业绩考核目标建议值。每年第四季度，企业负责人按照市国资委经营业绩考核要求和企业发展规划及经营状况、全国同行业企业发展水平，提出下一年度拟完成的经营业绩考核目标建议值，并将考核目标建议值和必要的说明材料报市国资委。企业在预报考核目标建议值时原则上坚持“两个不低于”的原则，即不低于前三年考核指标实际完成值的平均值，不低于上年的实际完成值。已派驻监事会的企业在上报考核目标建议值时，先送监事会主席审阅并签字。说明材料应包括以下内容：企业前三季度考核目标实际完成情况、第四季度预计目标完成情况、下一年度工作计划、下一年度企业财务预算、下一年度企业国有资本经营预算、会计核算原则、考核指标计算口径和市国资委要求说明的其他事项。

（二）核定年度经营业绩考核目标值。市国资委根据宏观经济运行态势、企业所处的发展阶段、企业运营环境、全国同行业企业发展水平等因素，对企业负责人的年度经营业绩考核目标建议值进行审核，并就考核目标值及有关内容与企业沟通后加以确定。

（三）市国资委出资企业负责人经营业绩考核工作组审定目标值时，各企业负责人须到会接受质询。

（四）签署年度经营业绩责任书。由市国资委主任或其授权代表同企业法定代表人签订年度经营业绩责任书。

第十一条　年度经营业绩责任书的变更、解除或终止。年度经营业绩责任书执行期间，企业发生重大事件以及受国家政策、市场环境等重大因素影响责任书正常执行，需要变更、解除或终止责任书的，由企业负责人提出申请，报市国资委决定。

第十二条　市国资委对年度经营业绩责任书执行情况实施动态监控。

（一）年度经营目标责任书签订后，企业负责人每半年将责任书执行情况报告市国资委。市国资委对责任书的执行情况进行动态跟踪。上半年执行情况及相关说明材料应于当年8月底前上报市国资委。

（二）建立重大安全生产事故、环境污染事故和质量事故、重大经济损失、重大法律纠纷案件、重大投融资和资产重组等重要情况的报告制度，企业发生上述情况时，企业负责人应当立即向市国资委报告。

（三）市国资委结合企业月度快报、季度经济运行分析和企业重要事项报告等手段加强过程监督，对经营业绩责任书执行情况明显滞后的企业，市国资委将向企业负责人提出预警并进行督促。

第十三条　年度经营业绩责任书完成情况按下列程序进行考核：

（一）每年初，市国资委委托中介机构按要求对企业上年度经营业绩责任书的完成情况进行专项审计。中介机构根据审计结果作出评价分析，出具企业年度经营业绩考核报告。

（二）每年4月底以前，企业负责人依据经审计的企业财务决算数据，对上年度经营业绩考核目标的完成情况进行总结分析，并将年度总结分析报告报送市国资委。企业存在对外担保、未决诉讼及其他可能影响经营业绩结果的重大或有事项的，总结分析报告应附有企业总法律顾问、法律顾问或法律事务机构出具的法律意见书，进行法律风险分析，明确法律责任。企业负责人年度经营业绩考核报告格式和主要内容由市国资委另行规定。

（三）市国资委依据经审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的统计数据，结合企业负责人年度总结分析报告和监事会（或履行相应职责的机构）对企业负责人的年度评价意见，对企业负责人年度经营业绩考核目标完成情况进行考核（具体办法见附件2），形成企业负责人年度经营业绩考核与奖惩意见。

（四）市国资委将最终确认的企业负责人年度经营业绩考核与奖惩意见反馈给企业负责人及其所在企业。企业负责人对考核与奖惩意见有异议的，可及时向市国资委反映。市国资委调查核实后妥善处理。

（五）对年度经营业绩考核有关情况，市国资委可在必要时组织专项稽核检查。

第十四条　建立企业负责人年度经营业绩考核事后评价体系，确保业绩考核目标值的准确性、严肃性。

（一）对于“两高一低”企业（本年度目标值高于上年目标值、实际完成值高于上年完成值、考核得分低于上年得分），市国资委将考虑其工作勤勉情况，以利润总额为考核重点，本年度利润总额每超过上年度实际完成值3%，加1分。

（二）加大对企业自主创新的奖励。对于在业绩考核年度获得经国务院、湖北省人民政府和黄石市人民政府评定并授予的国家级、省级和市级技术发明奖、科学技术进步奖、科学技术成果推广奖、科技型中小企业创新奖的企业实施业绩奖励。获得国家级特等奖、一等奖、二等奖、三等奖的企业分别奖励业绩考核10分、8分、6分、4分；获得省级特等奖、一等奖、二等奖、三等奖的企业分别奖励业绩考核8分、6分、4分、2分；获得市级特等奖、一等奖、二等奖、三等奖的企业分别奖励业绩考核6分、4分、2分、1分。

（三）上述（一）、（二）款所列各项奖励分计入总分后，企业最终年度得分以120分为限，超过部分不予计算。

（四）为防止在制定经营业绩考核目标值时弄虚作假、人为压低经营业绩考核目标值、片面追求高分，年终进行经营业绩考核时，对实际完成值与目标值偏差度过大的企业，在剔除客观因素后，对企业考核总分进行扣分直至降级，考核不能评为A级。以利润总额为考核重点，凡企业年度利润总额目标值低于上年目标值与实际完成值的平均值的，最终考核结果原则上不得评为A级（处于行业周期性下降阶段但与同行业其他企业相比仍处于领先水平的企业除外）。同时，对于“两低一高”企业（本年度目标值低于上年目标值、实际完成值低于上年完成值、考核得分高于上年），无论其考核结果处于哪个级别，其绩效薪金倍数不应高于上一年。

（五）对企业出现重特大决策失误、重特大安全与质量责任事故、严重环境污染事故、重大违纪和法律纠纷损失事件，给社会、企业造成重大不良影响或造成国有资产流失的企业负责人，除由有关部门依法处理外，市国资委将酌情降低其业绩考核分数或级别。对出现重大失误与事故、事件的，每次扣减10—30分。对出现特大失误与事故、事件的，其考核结果将直接降为E级。决策失误等级由市国资委根据有关规定认定；事故、事件等级划分，采用安全生产、质量、环保、纪检监察、社会稳定等监督管理部门认定的结果。

第十五条　中介机构对企业母公司报表或企业合并报表出具了否定意见或拒绝表示意见审计报告的，暂停企业考核，企业限期整改，企业负责人在该考核年度只能领取基薪。

第三章　任期经营业绩考核

第十六条　任期经营业绩考核以三年为考核期，由于特殊原因需要调整的，由市国资委决定。

第十七条　任期经营目标责任书包括下列内容：

（一）考核双方的单位名称、职务和姓名。

（二）考核内容及指标。

（三）双方的权利和责任。

（四）考核与奖惩。

（五）责任书的变更、解除和终止。

（六）其他需要规定的事项。

第十八条　任期经营业绩考核指标包括基本指标和分类指标。

（一）基本指标包括国有资产保值增值率、三年主营业务收入平均增长率。

1、国有资产保值增值率是指企业考核期末扣除客观因素（由市国资委核定）后的国家所有者权益同考核期初国家所有者权益的比率，计算公式为：国有资产保值增值率＝考核期末扣除客观因素后的国家所有者权益?骺己似诔豕宜姓呷ㄒ鎬?00％。客观因素由市国资委根据国家有关规定具体审核确定。企业国有资产保值增值结果以市国资委确认的结果为准。

2、三年主营业务收入平均增长率是指企业主营业务连续三年的平均增长情况,计算公式为：三年主营业务收入平均增长率=[（考核期末当年主营业务收入/三年前主营业务收入）1/3-1]??00%。对于以投资参股企业为主的投资性企业，经批准可以选用三年利润平均增长率指标,计算公式为：三年利润平均增长率=[（考核期末当年利润总额?鞅究己似谇耙荒甓壤笞芏睿?/3-1]??00%。

（二）分类指标由市国资委根据企业所处行业特点，综合考虑反映企业技术创新能力、资源节约和环境保护水平、可持续发展能力及核心竞争力等因素确定。具体指标在责任书中明确。

（三）任期内年度经营业绩考核结果指标是根据企业负责人任期内三年的年度经营业绩考核结果综合计算企业的经营业绩水平。

第十九条　确定主要承担政府政策性业务等特殊企业的考核指标时，可优先考虑政策性业务完成情况，具体指标及其权重在责任书中明确。

第二十条　任期经营业绩责任书按下列程序签订：

（一）预报任期经营业绩考核目标建议值。考核期初，企业负责人按照市国资委任期经营业绩考核的要求、企业发展规划和经营状况，提出任期经营业绩考核目标建议值，并将考核目标建议值和必要的说明材料报市国资委。考核目标建议值原则上不低于前一任期考核指标目标值和实际完成值的平均值。

（二）核定任期经营业绩考核目标值。市国资委根据宏观经济运行态势、企业所处的发展阶段、企业运营环境等因素，对企业负责人的任期经营业绩考核目标建议值进行审核，并就考核目标值及有关内容与企业沟通后加以确定。

（三）签署任期经营业绩责任书。由市国资委主任或其授权代表同企业负责人签订任期经营业绩责任书。

第二十一条　任期经营业绩责任书的变更、解除或终止。任期经营业绩责任书执行期间，企业发生重大事件以及受国家政策、市场环境等重大因素影响责任书正常执行，需要变更、解除或终止责任书的，由企业负责人提出申请，报市国资委决定。

第二十二条　市国资委对任期经营业绩责任书执行情况进行年度跟踪检查，实施动态监控。

第二十三条　任期经营业绩责任书完成情况按下列程序进行考核：

（一）考核期末，市国资委委托中介机构按要求对企业任期经营业绩责任书的完成情况进行专项审计，并由中介机构根据审计结果作出评价分析，出具企业任期经营业绩考核报告。

（二）考核期末，企业负责人对本任期经营业绩考核目标的完成情况进行总结分析，并将总结分析报告报送市国资委。企业存在对外担保、未决诉讼及其他可能影响经营业绩结果的重大或有事项的，总结分析报告应附有企业总法律顾问、法律顾问或法律事务机构出具的法律意见书，进行法律风险分析，明确法律责任。企业任期经营业绩考核报告格式和主要内容由市国资委另行规定。

（三）市国资委依据经审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的统计数据，结合企业负责人任期经营业绩总结分析报告和监事会（或履行相应职责的机构）对企业负责人的任期评价意见，对企业负责人任期经营业绩考核目标的完成情况进行综合考核（具体办法见附件3），形成企业负责人任期经营业绩考核与奖惩意见。

（四）市国资委将最终确认的企业负责人任期经营业绩考核与奖惩意见反馈给企业负责人及其所在企业。企业负责人对考核与奖惩意见有异议的，可及时向市国资委反映。市国资委调查核实后妥善处理。

（五）对市国资委委托中介机构出具的企业年度经营业绩考核审计报告，市审计局每年按三分之一的比例抽查复核，任期经营业绩考核结束时，抽查复核面达到100%。

（六）对任期经营业绩考核有关情况，市国资委可在必要时组织专项稽核检查。

第四章　奖 惩

第二十四条　根据企业负责人经营业绩考核得分,年度经营业绩考核和任期经营业绩考核最终结果分为A、B、C、D、E五个级别。以完成全部考核目标值为C级进级点。

第二十五条　市国资委依据年度经营业绩考核结果和任期经营业绩考核结果对企业负责人实施奖惩和任免。

第二十六条　对企业负责人的奖励分为年度薪酬奖励、任期中长期激励和特别奖励。

第二十七条　企业负责人年度薪酬分为基薪和绩效薪金两部分。绩效薪金与年度考核结果挂钩。企业负责人基薪的计算办法和标准等由市国资委另行制订。绩效薪金=基薪?准ㄐ浇鸨妒＞咛寮扑愎轿?

（一）当考核结果为A级时，绩效薪金按“基薪?譡2+（考核分数-A级起点分数）?鳎ˋ级封顶分数-A级起点分数）]”确定，绩效薪金在2倍基薪到3倍基薪之间。

（二）当考核结果为B级时，绩效薪金按“基薪?譡1.5+0.5?祝己朔质?B级起点分数）?鳎ˋ级起点分数-B级起点分数）]”确定，绩效薪金在1.5倍基薪到2倍基薪之间。

（三）当考核结果为C级时，绩效薪金按“基薪?譡1+0.5?祝己朔质?C级起点分数）?鳎˙级起点分数-C级起点分数）]”确定，绩效薪金在1倍基薪到1.5倍基薪之间。

（四）当考核结果为D级时，绩效薪金按“基薪?祝己朔质?D级起点分数）?鳎–级起点分数-D级起点分数）]”确定，绩效薪金在0倍基薪到1倍基薪之间。

（五）当考核结果为E级时，绩效薪金为0。

第二十八条　被考核人担任企业法定代表人、专职党委（党组）书记、监事会主席和组织配备的总经理的，其年度薪酬分配系数为1；企业其余负责人的年度薪酬分配系数由企业根据各负责人的责任和贡献在0.6—0.8之间确定，并报市国资委备案后实施。

第二十九条　绩效薪金的70％在年度考核结束后当期兑现；其余30％根据任期考核结果等因素延期到连任或离任的下一年兑现。

第三十条　依据任期经营业绩考核结果，对企业负责人实行奖惩与任免。

（一）对于任期经营业绩考核结果为A级和B级的企业负责人，按期兑现全部延期绩效薪金。根据考核结果和中长期激励条件给予相应的中长期激励。中长期激励的具体办法由市国资委另行制定。

（二）对于任期经营业绩考核结果为C级的企业负责人，按期兑现全部延期绩效薪金。

（三）对于任期经营业绩考核结果为D级的企业负责人，除根据考核分数扣减延期绩效薪金外，将根据具体情况，对其进行谈话诫勉，岗位调整。

（四）对于任期经营业绩考核结果为E级的企业负责人，除根据考核分数扣减延期绩效薪金外，将根据具体情况，对其进行降职使用或免职（解聘）等。

具体扣减绩效薪金的公式为：扣减延期绩效薪金=任期内积累的延期绩效薪金?祝–级起点分数-实得分数）?鰿级起点分数。

第三十一条　对在自主创新（包括自主知识产权）、资源节约和环境保护、扭亏增效、管理创新等方面取得突出成绩，做出重大贡献的企业负责人，或者未实行任期考核，但在年度考核中连续三年考核结果为A级的企业负责人，市国资委设立特别贡献奖给予特别奖励。特别奖励的具体办法由市国资委另行制定。

第三十二条　实行企业负责人经营业绩考核谈话制度。对于年度考核结果为D级与E级、重大安全生产责任事故降级、严重违规经营和存在重大经营风险等情形的企业，经市国资委主任办公会议批准，由市国资委出资企业负责人经营业绩考核工作组与企业主要负责人进行谈话，帮助企业分析问题、改进工作。

第三十三条　企业违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规规章，虚报、瞒报财务状况的，由市国资委根据具体情节决定扣发企业法定代表人及相关负责人的绩效薪金、延期绩效薪金、中长期激励、特别奖励；情节严重的，给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第三十四条　企业法定代表人及相关负责人违反国家法律法规和规章，导致重大决策失误、重大安全与质量责任事故、严重环境污染事故、重大违纪和法律纠纷损失事件，给企业造成重大不良影响或造成国有资产流失的，由市国资委根据具体情节决定扣发其绩效薪金、延期绩效薪金、中长期激励、特别奖励；情节严重的，给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第五章　附 则

第三十五条　对于在考核期内企业发生清产核资、改制重组、主要负责人变动等情况的，市国资委可以根据具体情况变更经营业绩责任书的相关内容。

第三十六条　企业应当按照建立现代企业制度的要求和《中华人民共和国公司法》的规定，抓紧建立规范的公司法人治理结构。规范的公司法人治理结构建立健全后，本办法规定的企业经营业绩考核对象将按有关法律法规规章进行调整。

第三十七条　各县（市）区可参照本办法执行。

第三十八条　本办法由市国资委负责解释。

第三十九条　本办法自印发之日起施行。

附件1：

黄石市国资委出资企业负责人经营业绩考核

工作组成员单位

为了做好市国资委出资企业负责人经营业绩考核工作，提高考核工作的公正性、权威性，成立业绩考核工作组。

组长单位：市国资委。

副组长单位：市财政局、市劳动和社会保障局、市审计局、市人事局。

业绩考核工作组办公室设在市国资委，由市国资委等成员单位人员组成，具体组成人员名单另行确定。

附件2：

年度经营业绩考核计分试行办法

一、年度经营业绩考核的综合计分

年度经营业绩考核的综合得分＝年度利润总额指标得分＋净资产收益率指标得分＋分类指标得分。

二、年度经营业绩考核各指标计分

年度利润总额指标的基本分为30分。企业负责人完成目标值时，得基本分30分。超过目标值时，每超过3%，加1分，最多加6分。低于目标值时，每低于3%，扣1分，最多扣6分。

净资产收益率指标的基本分为40分。企业负责人完成目标值时，得基本分40分。高于目标值时，每高于0.4个百分点（如果企业确定的目标值高于历史最好水平或者目标值为行业内最高的，则每高于0.3个百分点），加1分，最多加8分。低于目标值时，每低于0.4个百分点（如果企业确定的目标值高于历史最好水平或者目标值为行业内最高的，则每低于0.5个百分点），扣1分，最多扣8分。

分类指标只设一项指标的，该指标的基本分为30分；若设两项指标的，则每个指标的基本分为15分。分类指标加分与扣分的上限与下限为该项指标基本分的20%。

三、考核结果分级

根据企业负责人年度经营业绩考核的综合得分，考核结果分为A、B、C、D、E五个级别。116分—120分为A级； 109分—115分为B级； 100分—108分为C级； 90分—99分为D级；80分—89分为E级。



附件3：

任期经营业绩考核计分试行办法

一、任期经营业绩考核的综合计分

任期经营业绩考核的综合得分＝国有资产保值增值率指标得分＋三年主营业务收入平均增长率指标得分＋任期内三年的年度经营业绩考核结果指标得分＋分类指标得分

二、任期经营业绩考核各指标计分

国有资产保值增值率指标的基本分为40分。企业负责人完成目标值时，得基本分40分。每高于目标值0.4个百分点（如果企业确定的目标值高于历史最好水平或者目标值为行业内最高的，则每高于0.3个百分点），加1分，最多加8分。低于目标值但大于100%时，每低于目标值0.4个百分点（如果企业确定的目标值高于历史最好水平或者目标值为行业内最高的，则每低于0.5个百分点），扣0.5分，最多扣4分；低于100%时，每低于目标值0.4个百分点，扣1分，最多扣8分。

三年主营业务收入平均增长率指标的基本分为20分。企业负责人完成目标值时，得基本分20分。高于目标值时，每超过1个百分点，加１分，最多加4分。低于目标值时，每低于1个百分点，扣1分，最多扣4分。

任期内三年的年度经营业绩考核结果指标的基本分为20分。企业负责人三年内的年度经营业绩综合考核结果每得一次A级的得8分；每得一次B级的得7.335分；每得一次C级的得6.667分；每得一次D级及以下的得6分。

分类指标20分。分类指标加分与扣分的上限与下限为该项指标基本分的20%。

三、考核结果分级

根据企业负责人任期经营业绩考核的综合得分，考核结果分为A、B、C、D、E五个级别。116分—120分为A级； 109分—115分为B级； 100分—108分为C级； 90分—99分为D级；80分—89分为E级。